Общество с ограниченной ответственностью "Багут" ИНН:0809900647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82826534 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года656110107
11504 Основные средства на конец предыдущего года101076570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года656110107
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101076570
12103 Запасы на конец отчетного года1405292
12104 Запасы на конец предыдущего года292450
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3829
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2975
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45863609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36091752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14461420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14201934
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74755350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53504211
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1403615457
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1545710781
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года67915343
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53435064
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68015353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53535074
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года723510104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101044207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года723510104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101045707
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1403615457
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1545710781
21103 Выручка за отчетный год174416614
21104 Выручка за предыдущий год661431393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170506263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год626328621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год391351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3512772
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год391351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3512772
23403 Прочие доходы за отчетный год15160
23503 Прочие расходы за отчетный год1230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1784351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3512868
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70574
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1427281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2812295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1427281
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2812295

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Багут"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Багут"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Багут"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1427)/Стоимость активов (14036) = 10.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Багут"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17050+0+0) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Багут"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (391)/Выручка (17441) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Багут"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1427)/Выручка (17441) = 8.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Багут"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Багут"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Багут"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Багут"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Багут"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.94

Индекс Альтмана Z = 2.284

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.284<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Багут"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (8.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Багут"