ООО "ТРАНС-ТУР" ИНН:0809900862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82834491 ОКВЭД:60.21.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11215721979
11504 Основные средства на конец предыдущего года157219792387
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11215721979
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157219792387
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129439791110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года397911101023
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31111967589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19675891670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года440559461699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года594616992693
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451775183678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года751836785080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года450240662937
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года406629371441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451740812952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года408129521451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34377263017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34377263629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451775183678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года751836785080
21103 Выручка за отчетный год478922661825
21104 Выручка за предыдущий год226618251441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год478922661825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226618251441
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478922661825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год226618251441
23404 Прочие доходы за предыдущий год180011120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год478940662937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год406629371441
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год450240662937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год406629371441
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год450240662937
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год406629371441

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4502)/Стоимость активов (4517) = 99.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4789)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4789)/Выручка (4789) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4502)/Выручка (4789) = 94.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.997

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники