СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ" ИНН:0810003049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00582893 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133146127199121715103505
11504 Основные средства на конец предыдущего года12719912171510350593981
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года41414141
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года41414141
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года32463246324616413
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года32463246164137642
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136433130486125002119959
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130486125002119959101664
12103 Запасы на конец отчетного года99207958759112879220
12104 Запасы на конец предыдущего года95875911287922070088
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года126126126126
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года126126126126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33106342943272022102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34294327202210219455
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1047104715473876
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1047154738766475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2956817704556277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1770455627715220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163054133112130077105601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133112130077105601111364
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299487263598255079225560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263598255079225560213028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2464246422672278
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2464226722782286
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года36414435914359143591
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года43591435914359143591
13603 Резервный капитал на конец отчетного года182502182505121925121925
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года182505121925121925125490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года67947252707743244861
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25270774324486126305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года289327253830245215212655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253830245215212655197672
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101609768986410457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года976898641045714759
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101609768986412905
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года976898641290514759
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299487263598255079225560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263598255079225560213028
21103 Выручка за отчетный год98368645676648555824
21104 Выручка за предыдущий год64567664855582456286
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69883455344261146875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45534426114687541401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2848519033238748949
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1903323874894914885
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2848519033238748949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1903323874894914885
23403 Прочие доходы за отчетный год26607128731894416541
23404 Прочие доходы за предыдущий год12873189441654116893
23503 Прочие расходы за отчетный год124156636102476934
23504 Прочие расходы за предыдущий год66361024769345473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42677252703257118556
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25270325711855626305
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42677252703257118556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25270325711855626305
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42677252703257118556
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25270325711855626305
32003 Величина капитала на 312464226722782286
32005 Величина капитала на 3143591435914359143591
32006 Величина капитала на 31182505121925121925125490
32007 Величина капитала на 3125270774324486126305
32008 Величина капитала на 31253830245215212655197672
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4267725270325710
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)42677103667325710
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4267725270325710
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4267725270325710
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)7177000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)717795052118
33003 Величина капитала на 312464246422672278
33005 Величина капитала на 3136414435914359143591
33006 Величина капитала на 31182502182505121925121925
33007 Величина капитала на 3167947252707743244861
33008 Величина капитала на 31289327253830245215212655
36003 Чистые активы на 31289327253830245215212655
36004 Чистые активы на 31253830245215212655197672
41103 Поступления – всего за отчетный год111258675525298252982
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год85307536643343733437
41193 Прочие поступления за отчетный год25951138881954519545
41203 Платежи – всего за отчетный год83460703386792567925
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48183396674445544455
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35277306711927619276
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год27798-2786-14943-14943
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период27798-2786-14943-14943

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42677)/Стоимость активов (299487) = 14.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69883+0+0) = 40.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28485)/Выручка (98368) = 28.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42677)/Выручка (98368) = 43.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.477

Индекс Альтмана Z = 34.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.91), коэффициент быстрой ликвидности (6.17), коэффициент текущей ликвидности (15.95), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (28.96%), рентабельность компании (43.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ПЕРВОМАЙСКИЙ"