СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ Ю.А.ГАГАРИНА ИНН:0810003641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00582918 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года336492674723445
11504 Основные средства на конец предыдущего года267472344525329
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года336492674723445
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года267472344525329
12103 Запасы на конец отчетного года456733553338567
12104 Запасы на конец предыдущего года355333856731852
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года287093288624674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года328862467421074
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318552952725884
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года295272588430203
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года517339893940
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года398939401250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11141010193593065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1019359306584379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145059128682116510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128682116510109708
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года182211818911708
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181891170812353
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1080109299386044
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года929938604483181
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года178881712518202
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171251820212727
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144119128307115954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128307115954108261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9403400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3501137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года940375556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3755561447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145059128682116510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128682116510109708
21103 Выручка за отчетный год232553689825609
21104 Выручка за предыдущий год368982560929850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182022379015724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год237901572422673
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5053131089885
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1310898857177
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5053131089885
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1310898857177
23403 Прочие доходы за отчетный год1616398439648
23404 Прочие доходы за предыдущий год984396489326
23503 Прочие расходы за отчетный год332858261331
23504 Прочие расходы за предыдущий год582613313776
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178881712518202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171251820212727
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178881712518202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171251820212727
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год178881712518202
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год171251820212727
32003 Величина капитала на 3118189117080
32006 Величина капитала на 3192993860440
32007 Величина капитала на 3117125182020
32008 Величина капитала на 311283071159540
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)210876630
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1501769490
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17888171250
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35013317370
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17888171250
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17888171250
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)207611820
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17125182020
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19201193840
33003 Величина капитала на 3118221181890
33006 Величина капитала на 31108010929930
33007 Величина капитала на 3117888171250
33008 Величина капитала на 311441191283070
36003 Чистые активы на 311441191283070
36004 Чистые активы на 311283071159540
41103 Поступления – всего за отчетный год36435292610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23918146900
41193 Прочие поступления за отчетный год12517145710
41203 Платежи – всего за отчетный год34107256180
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год969774750
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год988386910
41293 Прочие платежи за отчетный год1452794520
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год232836430
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период232836430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17888)/Стоимость активов (145059) = 12.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18202+0+0) = 27.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5053)/Выручка (23255) = 21.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17888)/Выручка (23255) = 76.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 118.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 64.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 33.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 153.318

Индекс Альтмана Z = 167.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (33.89), коэффициент быстрой ликвидности (64.43), коэффициент текущей ликвидности (118.52), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (21.73%), рентабельность компании (76.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники