ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ" ИНН:0810004074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14324858 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4200105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42000
12103 Запасы на конец отчетного года225617314537
12104 Запасы на конец предыдущего года617314537115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2503231923632051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2319236320512465
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года797235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года723512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2807294327000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2943270025930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2849294327002698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2943270026982697
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8254654790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4654792060
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года1862214616190
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года2146161921950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2687261120982401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2611209824012406
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21940300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162113199297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113199297291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1623326020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3326022970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2849294327002698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2943270026982697
21103 Выручка за отчетный год8963859888277826
21104 Выручка за предыдущий год8598882778267852
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8434741685327560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7416853275607608
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52911822950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11822952660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52911822950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11822952660
23503 Прочие расходы за отчетный год399654463267
23504 Прочие расходы за предыдущий год654463267223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130528-1380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год528-13860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130528-1386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год528-138621
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130528-1380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год528-13860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (2849) = 4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8434+0+0) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (529)/Выручка (8963) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (8963) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.586

Х5 = Выручка/Активы = 3.146

Индекс Альтмана Z = 10.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (15.94), коэффициент текущей ликвидности (17.33), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.9%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ"