МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМЕНИ С.М.БУДЕННОГО ИНН:0810004349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00582947 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23502223041564213621
11504 Основные средства на конец предыдущего года22304156421362112641
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года58585858
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года58585858
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23560223621570013679
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22362157001367912699
12103 Запасы на конец отчетного года135421246865304125
12104 Запасы на конец предыдущего года12468653041253897
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4875207119535314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2071195353145263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8442715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4427150
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года882000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193071458385109454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145838510945410442
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42867369452421023133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36945242102313323141
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11634116341163411634
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11634116341163410865
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10316857755821451
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года857755821451-1448
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22450207111771613585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2071117716135859917
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года64871929512908
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19295129081485
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1103219226392639
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2192263926393726
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7590412131513547
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4121315135475211
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128271211333436001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12113334360018013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128271211333436001
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12113334360018013
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42867369452421023133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36945242102313323141
21103 Выручка за отчетный год11224701860677823
21104 Выручка за предыдущий год7018606778233309
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10132530034494663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5300344946633437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1092171826183160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171826183160-128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1092171826183160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171826183160-128
23403 Прочие доходы за отчетный год3205232657220
23404 Прочие доходы за предыдущий год2326572201810
23503 Прочие расходы за отчетный год2558973119393
23504 Прочие расходы за предыдущий год9731193938627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1739307171472899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год307171472899-6945
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1739307171472899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год307171472899-6945
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1739307171472899
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год307171472899-6945
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 3111634116311163410865
32007 Величина капитала на 31857755821451-1448
32008 Величина капитала на 312071117716135859917
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1739307171472899
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1739307171473668
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1739307171472899
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1739307171472899
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 3111634116341163411634
33007 Величина капитала на 3110316857755821451
33008 Величина капитала на 3122450207111771613585
36003 Чистые активы на 3122450207111771613585
36004 Чистые активы на 312071117716135859917
41103 Поступления – всего за отчетный год2014317399122428737
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год88891063973066919
41193 Прочие поступления за отчетный год1125467604386418
41203 Платежи – всего за отчетный год2017917382122308722
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14741997296643659
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5012331520452446
41293 Прочие платежи за отчетный год42636490634
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-36171215
43103 Поступления – всего за отчетный год7925192900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7925192900
43203 Платежи – всего за отчетный год7925192900
43293 Прочие платежи за отчетный год7925192900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36171215

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1739)/Стоимость активов (42867) = 4.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1092)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10132+0+0) = 10.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1092)/Выручка (11224) = 9.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1739)/Выручка (11224) = 15.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.1

Индекс Альтмана Z = 2.555

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.555<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (9.73%), рентабельность компании (15.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники