СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРДНИЕВСКИЙ" ИНН:0811000040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00583065 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62311691917167274541
11504 Основные средства на конец предыдущего года69191716727454170336
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62311691917167274541
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69191716727454170336
12103 Запасы на конец отчетного года23208442834718945169
12104 Запасы на конец предыдущего года44283471894516944538
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1035845754994
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8457549941522
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3076
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года967918458458
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года918458458458
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25213460494840146628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46049484014662846524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87524115240120073121169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115240120073121169116860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6096609660966096
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6096609660966096
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9798979897989798
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9798979897989798
13603 Резервный капитал на конец отчетного года48653692117296375718
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года69211729637571865871
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года587295954545516
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29595454551612861
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65134880649431197128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88064943119712894626
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3520439448956894
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4394489568948203
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3520439448957894
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43944895789410203
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18579226751821512229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2267518215122297317
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года291107113139
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1071131390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18870227822086716147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22782208671614712031
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87524115240120073121169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115240120073121169116860
21103 Выручка за отчетный год35556321063493531916
21104 Выручка за предыдущий год32106349353191634534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30026296563069923274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29656306992327426149
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5530245042368642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2450423686428385
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5530245042368642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2450423686428385
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4945711451178
23403 Прочие доходы за отчетный год6771848390784356
23404 Прочие доходы за предыдущий год8483907843568811
23503 Прочие расходы за отчетный год11714792574036337
23504 Прочие расходы за предыдущий год7925740363373157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год587295954545516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29595454551612861
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год587295954545516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29595454551612861
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год587295954545516
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29595454551612861
32003 Величина капитала на 316096609660966096
32005 Величина капитала на 319798979897989798
32006 Величина капитала на 3169211729637571865871
32007 Величина капитала на 3129595454551612861
32008 Величина капитала на 3188064943119712894626
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))587295954545516
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5872959545415363
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))587295954545516
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)587295954545516
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)20558375227550
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29595454551612861
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)235179206827112861
33003 Величина капитала на 316096609660966096
33005 Величина капитала на 319798979897989798
33006 Величина капитала на 3148653692117296375718
33007 Величина капитала на 31587295954545516
33008 Величина капитала на 3165134880649431197128
36003 Чистые активы на 3165134924589431197128
36004 Чистые активы на 3188064943119712894626
41103 Поступления – всего за отчетный год42327405884404345561
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год35556321053493531916
41193 Прочие поступления за отчетный год67718483910813645
41203 Платежи – всего за отчетный год42327380464405043625
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28333214082505835321
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год65221190488334486
41293 Прочие платежи за отчетный год7472468597022673

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (587)/Стоимость активов (87524) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30026+0+0) = 18.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5530)/Выручка (35556) = 15.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (587)/Выручка (35556) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.909

Индекс Альтмана Z = 3.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (15.55%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники