ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ" ИНН:0811003098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95855589 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года309301285253
12104 Запасы на конец предыдущего года301285253245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3113022900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3022902560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311302290256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302290256250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2492452300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2452302250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года274270255250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270255250245
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3732350
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года323560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3732350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311302290256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302290256250
21103 Выручка за отчетный год2255223024802359
21104 Выручка за предыдущий год2230248023592294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2006198522502134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1985225021342074
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2492452300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2452302250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2492452300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2452302250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2492452300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2452302250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год249245230225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год245230225220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2492452300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2452302250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (311) = 80.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2006+0+0) = 12.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (249)/Выручка (2255) = 11.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (2255) = 11.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.801

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.801

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.405

Индекс Альтмана Z = 22.329

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (8.41), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (11.04%), рентабельность компании (11.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЖИЛ"