СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ" ИНН:0811902592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26542810 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68550608465428346665
11504 Основные средства на конец предыдущего года60846542834666538509
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1072107210721072
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1072107210721072
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69622619185535547737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61918553554773739581
12103 Запасы на конец отчетного года56318483124940842481
12104 Запасы на конец предыдущего года48312494084248135960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24060237491498017067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23749149801706711491
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года450240026500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2400265000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года728710612625511298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1061262551129824389
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52525252
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года52525252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88167851257334570898
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85125733457089871892
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157789147043128700118635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147043128700118635111473
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1080108010801080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1080108010801080
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12865411372210449388156
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1137221044938815672359
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1300011341103168501
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года113411031685016745
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11509165911025418152
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16591102541815217553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154243142734126143115889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14273412614311588997737
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2388315314011590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31531401159011872
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1158115611561156
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1156115611561617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3546430925572746
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43092557274613489
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157789147043128700118635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147043128700118635111473
21103 Выручка за отчетный год40292387713315735918
21104 Выручка за предыдущий год38771331573591834630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35111299692779621806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29969277962180624117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51818802536114112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год880253611411210513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51818802536114112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год880253611411210513
23403 Прочие доходы за отчетный год99211216085047063
23404 Прочие доходы за предыдущий год12160850470639133
23503 Прочие расходы за отчетный год3593437136113017
23504 Прочие расходы за предыдущий год4371361130172047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11509165911025418152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16591102541815217553
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11509165911025418152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16591102541815217553
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11509165911025418152
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16591102541815217553
32003 Величина капитала на 311080108010801080
32005 Величина капитала на 311137221044938815672359
32006 Величина капитала на 31113411031685016745
32007 Величина капитала на 3116591102541815217553
32008 Величина капитала на 3114273412614311588997737
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1493292291633715797
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1659102518151756
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11509165911025418152
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28100268452840635705
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11509165911025418152
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11509165911025418152
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16591102541815217553
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16591102541815217553
33003 Величина капитала на 311080108010801080
33005 Величина капитала на 3112865411372210449388156
33006 Величина капитала на 311300011341103168501
33007 Величина капитала на 3111509165911025418152
33008 Величина капитала на 31154243142734126143115889
36003 Чистые активы на 31154243142734127299117045
36004 Чистые активы на 3114273412722911704599354
41103 Поступления – всего за отчетный год44427438564312530972
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34464318423341622140
41193 Прочие поступления за отчетный год99631201497098832
41203 Платежи – всего за отчетный год44720377094371340821
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18549148691940713201
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12582109011322010534
41293 Прочие платежи за отчетный год13589119391108617080
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2936147-588-9849
42103 Поступления – всего за отчетный год7965217987980
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7950215079800
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1529180
42203 Платежи – всего за отчетный год109973969132532995
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4997156926232995
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год60002400106300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3032-1790-4455-2995
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-33254357-5043-13091

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11509)/Стоимость активов (157789) = 7.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35111+0+0) = 14.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5181)/Выручка (40292) = 12.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11509)/Выручка (40292) = 28.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.498

Индекс Альтмана Z = 49.97

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.05), коэффициент быстрой ликвидности (8.84), коэффициент текущей ликвидности (24.74), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (12.86%), рентабельность компании (28.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОЛЫННЫЙ"