Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа" ИНН:0812000011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03711871 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35376324023402436768
11504 Основные средства на конец предыдущего года32402340243676838283
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года56565656
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года56565656
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3685266826682668
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2668266826682668
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39117351263674839492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35126367483949241007
12103 Запасы на конец отчетного года37800389443229131439
12104 Запасы на конец предыдущего года38944322913143924179
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1005100510051005
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1005100510051005
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4042210327915633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2103279156333224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9611229514861608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2295148616081904
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13900537
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52597443473757340222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44347375734022230918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91714794737432179714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79473743217971471925
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3720372937234283
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3729372342834391
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года28578285782857828578
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года28578285782857828578
13603 Резервный капитал на конец отчетного года41358413584135815715
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4135841358157155220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года177884220-44825643
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4220-4482564327347
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91444778857321174219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77885732117421965536
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1334000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2702541181714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2541181714608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27015881181714
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15881181714608
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91714794737432179714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79473743217971471925
21103 Выручка за отчетный год50165391703334741987
21104 Выручка за предыдущий год39170333474198751499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36749332322958525023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33232295852502334314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134165938376216964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год593837621696417185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134165938376216964
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год593837621696417185
23304 Проценты к уплате за предыдущий год693200301
23403 Прочие доходы за отчетный год5351386929221063
23404 Прочие доходы за предыдущий год3869292210631395
23503 Прочие расходы за отчетный год5165513333636790
23504 Прочие расходы за предыдущий год5133336367904548
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136024668340911070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год466834091107013877
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136024668340911070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466834091107013877
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год136024668340911070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год466834091107013877
32003 Величина капитала на 313729372342834391
32005 Величина капитала на 3128578285782857828578
32006 Величина капитала на 314135841358157155220
32007 Величина капитала на 314220-4482564327347
32008 Величина капитала на 3177885732117421965536
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136024668340911070
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1360246932905221565
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))136024668340911070
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)136024668340911070
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)919560108
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3402950012774
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)43193006012882
33003 Величина капитала на 313720372937234283
33005 Величина капитала на 3128578285782857828578
33006 Величина капитала на 3141358413584135815715
33007 Величина капитала на 31177884220-44825643
33008 Величина капитала на 3191444778857321174219
36003 Чистые активы на 3191444778857321174219
36004 Чистые активы на 3177885732117421965536
41103 Поступления – всего за отчетный год46369374262752832990
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год41695338502450032746
41193 Прочие поступления за отчетный год467435763028244
41203 Платежи – всего за отчетный год37719377662680829838
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24200248321453017837
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7523680071277464
41293 Прочие платежи за отчетный год5996613251474537
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8650-3407203152
43203 Платежи – всего за отчетный год1334185810917
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год133417900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-13341149-810-917
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7316809-122-296

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13602)/Стоимость активов (91714) = 14.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36749+0+0) = 36.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13416)/Выручка (50165) = 26.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13602)/Выручка (50165) = 27.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 195.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 50.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 35.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 338.681

Индекс Альтмана Z = 360.838

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (35.6), коэффициент быстрой ликвидности (50.77), коэффициент текущей ликвидности (195.01), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (26.74%), рентабельность компании (27.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Новая Победа"