общество с ограниченной ответственностью "Татьяна" ИНН:0812001985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59416517 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года448307591
12104 Запасы на конец предыдущего года307591621
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года436743670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года436700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95115213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152132
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года504368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года577148264972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года482649723162
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года577148264972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года482649723162
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года163163163
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года163163163
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года560846634654
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года466346542847
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года577148264817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года482648173010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года577148264972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года482649723162
21103 Выручка за отчетный год800078718630
21104 Выручка за предыдущий год787186308768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год619630056519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300565197425
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180448662111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год486621111343
22103 Коммерческие расходы за отчетный год188203272
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год203272204
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161646631839
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год466318391139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161646631807
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год466318071116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161646631807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466318071116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год161646631807
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год466318071116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Прибыль

Прибыль общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Чистые активы

Чистые активы общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1616)/Стоимость активов (5771) = 28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6196+188+0) = 25.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1616)/Выручка (8000) = 20.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1616)/Выручка (8000) = 20.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20.2%), рентабельность компании (20.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность общество с ограниченной ответственностью "Татьяна"