Общество с ограниченной ответственностью "Гарант" ИНН:0812001992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71839657 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7358572571
12104 Запасы на конец предыдущего года85725710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224115691873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156918733915
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297624264446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242644463915
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297624264446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242644463915
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года293522942531
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года229425312265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294523042541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230425412275
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7718611250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4541390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года311221905
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12219051640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297624264446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242644463915
21103 Выручка за отчетный год371118292278
21104 Выручка за предыдущий год182922780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год303017172198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171721980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68111280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68111280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112800
23503 Прочие расходы за отчетный год9103
23504 Прочие расходы за предыдущий год1030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год672102310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1023100
24603 Прочее за отчетный год31200
24604 Прочее за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64182354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год823540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64182354
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год823540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (641)/Стоимость активов (2976) = 21.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3030+0+0) = 22.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (681)/Выручка (3711) = 18.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (641)/Выручка (3711) = 17.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 72.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 95

Индекс Альтмана Z = 108.464

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (72.29), коэффициент текущей ликвидности (96), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (18.35%), рентабельность компании (17.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"