Общество с ограниченной ответственностью "Престиж" ИНН:0812002386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95859423 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года20100400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10040600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20100400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10040600
12103 Запасы на конец отчетного года229407250246
12104 Запасы на конец предыдущего года40725024650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4033
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года368662270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года662271700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6034814800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4814804190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года623581520479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года581520479382
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5705054590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5054594190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года580515469429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года515469429371
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4366510
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6651500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4366510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6651500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года623581520479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года581520479382
21103 Выручка за отчетный год1613976984895
21104 Выручка за предыдущий год976984895611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1304749831814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год749831736564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3092271530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2271531590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год174123900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12390780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135104630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10463810
23503 Прочие расходы за отчетный год70582323
23504 Прочие расходы за предыдущий год5823238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6546400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4640580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65464058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46405839
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6546400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4640580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (623) = 10.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1304+174+0) = 9.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (1613) = 8.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (1613) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.488

Индекс Альтмана Z = 21.55

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (14.02), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (8.37%), рентабельность компании (4.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"