СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ" ИНН:0812002523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82832397 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105319612693
11504 Основные средства на конец предыдущего года19612693855
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105319612693
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19612693855
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7860
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года692328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2038523
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8523377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125620462716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204627161232
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9832525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10192625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262525
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1078855457
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2379421836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9421836750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23720202691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202026911207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125620462716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204627161232
21103 Выручка за отчетный год745554781
21104 Выручка за предыдущий год554781516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год745554781
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год554781516
22103 Коммерческие расходы за отчетный год699553781
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год553781516
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100
32003 Величина капитала на 312500
32007 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 312600
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)95800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)99400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3600
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)95800
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)95800
33003 Величина капитала на 3198300
33007 Величина капитала на 313600
33008 Величина капитала на 31101900
36003 Чистые активы на 31101900
36004 Чистые активы на 312600
41103 Поступления – всего за отчетный год87900
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год87900
41203 Платежи – всего за отчетный год189100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год124300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-101200
43103 Поступления – всего за отчетный год95300
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год95300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год95300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5900
61003 Остаток средств на начало отчетного года6900
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год87900
62503 Прочие за отчетный год95300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год183200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год121500
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год64200
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год57300
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год67600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год189100
64003 Остаток средств на конец отчетного года1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (1256) = 2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+699+0) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (745) = 6.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (745) = 4.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.3

Индекс Альтмана Z = 4.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (6.17%), рентабельность компании (4.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "МЕРКУРИЙ"