СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "НОВЫЙ" ИНН:0813003921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78729191 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192651850018500
11504 Основные средства на конец предыдущего года185001850018000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года192651850018500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года185001850018000
12103 Запасы на конец отчетного года41027300
12104 Запасы на конец предыдущего года27300720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2731970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410300497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300497720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196751880018997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188001899718720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161616
13603 Резервный капитал на конец отчетного года196591878418981
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года187841898118704
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196751880018997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188001899718720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196751880018997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188001899718720
21103 Выручка за отчетный год664034624918
21104 Выручка за предыдущий год346249181845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год664034624450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год346244501640
23403 Прочие доходы за отчетный год9724491084
23404 Прочие доходы за предыдущий год44910840
23503 Прочие расходы за отчетный год6521591250
23504 Прочие расходы за предыдущий год15912500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год320290302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290302205
24603 Прочее за отчетный год320170
24604 Прочее за предыдущий год1700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год273302205
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год273302205

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (19675) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6640+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (6640) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (6640) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники