ООО "Черные земли" ИНН:0813004308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82828510 ОКВЭД:01.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года339609950
11504 Основные средства на конец предыдущего года6099501163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года339609950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6099501163
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3433497173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года349717321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4910474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10474175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3923601247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3601247356
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73142101197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421011971519
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1172-827657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-827657382
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1162-817667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-817667392
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года319461603
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года319461603
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1893466869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года466869524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1893470869
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года470869524
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73142101197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421011971519
21103 Выручка за отчетный год134040727294
21104 Выручка за предыдущий год407272943405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158254406877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год544068774774
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-242-1368417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1368417-1369
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-242-1368417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1368417-1369
23503 Прочие расходы за отчетный год8874217
23504 Прочие расходы за предыдущий год74217184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-330-1442350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1442350-1184
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154275
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год427538
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-345-1484275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1484275-1222
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-345-1484275
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1484275-1222

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-345)/Стоимость активов (731) = -47.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1582+0+0) = -15.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-242)/Выручка (1340) = -18.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-345)/Выручка (1340) = -25.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.472

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.451

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.614

Индекс Альтмана Z = -18.682

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-1.59), рентабельность продукции (-18.06%), рентабельность компании (-25.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники