Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда" ИНН:0813004682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61487714 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200020002230
11504 Основные средства на конец предыдущего года200022302999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200020002230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200022302999
12103 Запасы на конец отчетного года4653000
12104 Запасы на конец предыдущего года30000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года465300191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30019196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246523002421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230024213095
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30302900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24352270180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22701800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246523002410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230024103095
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246523002421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230024213095
21103 Выручка за отчетный год8007501360
21104 Выручка за предыдущий год7501360250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7101169220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80040191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4019130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80040191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4019130
23403 Прочие доходы за отчетный год609242383
23404 Прочие доходы за предыдущий год242383238
23503 Прочие расходы за отчетный год510195383
23504 Прочие расходы за предыдущий год19538397
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89987191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87191171
24603 Прочее за отчетный год5911
24604 Прочее за предыдущий год9110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89478180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78180171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89478180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78180171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (894)/Стоимость активов (2465) = 36.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (800)/Выручка (800) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (894)/Выручка (800) = 111.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.365

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (111.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "Надежда"