ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА" ИНН:0813005333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91115660 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года483086
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6872010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года720100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года851720195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72019510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года851720195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72019510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года392850
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44919585
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года195850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85129095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2909510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года691100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года691100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года851720195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72019510
21103 Выручка за отчетный год45740434509263168
21104 Выручка за предыдущий год345092631680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45684334484863083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год344848630830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56124485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год244850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56124485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год244850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56124485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год244850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1124917
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44919568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44919568
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год195850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (449)/Стоимость активов (851) = 52.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (456843+0+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (561)/Выручка (457404) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (449)/Выручка (457404) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.659

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПШЕНИЦА"