ООО "Баска" ИНН:0813005372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91115594 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1868016607130715365
11504 Основные средства на конец предыдущего года166071307153655190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1868016607130710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166071307153650
12103 Запасы на конец отчетного года4493310441931868
12104 Запасы на конец предыдущего года3104419318681440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111428157162169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281571621690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68713724523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1372452310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6294605651540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6056515440590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2497422663182259424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226631822594246640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1421814218142180
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года142181421866300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10629836419620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83641962490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2486722602162006689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226021620066896640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1076102173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61021730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1076118000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61180021730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2497422663182259424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226631822594246640
21103 Выручка за отчетный год9751691920411722
21104 Выручка за предыдущий год6919204117220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10755401719051328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4017190513280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-100429021360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29021363940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-100429021360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29021363940
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8779360
23403 Прочие доходы за отчетный год3353362419320
23404 Прочие доходы за предыдущий год3624193200
23503 Прочие расходы за отчетный год843776309
23504 Прочие расходы за предыдущий год37763090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2265640219130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64021913490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22656402191349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64021913490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2265640219130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64021913490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2265)/Стоимость активов (24974) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10755+0+0) = -9.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1004)/Выручка (9751) = -10.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2265)/Выручка (9751) = 23.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 58.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 232.402

Индекс Альтмана Z = 246.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.42), коэффициент быстрой ликвидности (16.83), коэффициент текущей ликвидности (58.82), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-10.3%), рентабельность компании (23.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники