ООО "ВОСТОК" ИНН:0813005439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91114577 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6467450
11504 Основные средства на конец предыдущего года74500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6467450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74500
12103 Запасы на конец отчетного года452920329
12104 Запасы на конец предыдущего года9203290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301334652524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года346525240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1239154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года358844762907
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года447629070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423452212907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года522129070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32-115-76
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-115-760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22-105-66
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-105-660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года425653262973
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года532629730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года425653262973
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года532629730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423452212907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522129070
21103 Выручка за отчетный год7843128876654
21104 Выручка за предыдущий год1441466540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6501113286772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1285567720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13421559-118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1559-1180
22203 Управленческие расходы за отчетный год94800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3941559-118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1559-1180
23403 Прочие доходы за отчетный год4613942
23404 Прочие доходы за предыдущий год39420
23503 Прочие расходы за отчетный год57817130
23504 Прочие расходы за предыдущий год171300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год277-115-76
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-115-760
24603 Прочее за отчетный год30900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32-115-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-115-760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32-115-76
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-115-760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (4234) = -0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6501+0+948) = 5.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (394)/Выручка (7843) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (7843) = -0.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Индекс Альтмана Z = -0.631

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (5.02%), рентабельность компании (-0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники