ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК" ИНН:0813005446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91114583 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года86010000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86010000
12103 Запасы на конец отчетного года80559739
12104 Запасы на конец предыдущего года559739386
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9339100875559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1008755593001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года657719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года771911
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1291072
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года107280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9613107336389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1073363893478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9613115937389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1159373893478
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9405-2452-2246
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2452-2246-1763
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9395-2442-2236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2442-2236-1753
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19008140359625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1403596255231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19008140359625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1403596255231
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9613115937389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1159373893478
21103 Выручка за отчетный год376634843950031
21104 Выручка за предыдущий год484395003115096
21203 Себестоимость продаж за отчетный год414964684551398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год468455139816326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-38331594-1367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1594-1367-1230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38331594-1367
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1594-1367-1230
23403 Прочие доходы за отчетный год69712542074
23404 Прочие доходы за предыдущий год125420744086
23503 Прочие расходы за отчетный год381729851190
23504 Прочие расходы за предыдущий год298511904619
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6953-137-483
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-137-483-1763
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6953-137-483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-137-483-1763
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6953-137-483
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-137-483-1763

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6953)/Стоимость активов (9613) = -72.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41496+0+0) = -9.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3833)/Выручка (37663) = -10.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6953)/Выручка (37663) = -18.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.723

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.723

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.494

Индекс Альтмана Z = -14.143

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.98), рентабельность продукции (-10.18%), рентабельность компании (-18.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНИК"