ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1" ИНН:0813005527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95858628 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1171123713031637
11504 Основные средства на конец предыдущего года1237130316372293
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1171123713037480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1237130374802293
12103 Запасы на конец отчетного года10148211039948
12104 Запасы на конец предыдущего года8211039948729
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59522155221963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221552219632708
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103004351243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30043512431210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1621333619964154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3336199641544647
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27924573329911634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45733299116346940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5843584358435843
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года584358435843531
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5683-4481-4631-1577
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4481-4631-1577-1194
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160136212129980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1362121299804520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2632321120871654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3211208716542420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2632321120871654
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3211208716542420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27924573329911634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45733299116346940
21103 Выручка за отчетный год7883144991082313526
21104 Выручка за предыдущий год1449910823135265385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8885145481321513459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1454813215134596810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1002-49-239267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-49-239267-1425
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1002-49-239267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-49-239267-1425
23403 Прочие доходы за отчетный год6383155380
23404 Прочие доходы за предыдущий год831553802
23503 Прочие расходы за отчетный год2635611085117
23504 Прочие расходы за предыдущий год5611085117112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1202221-292430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221-292430-1535
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1202150-292424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150-292424-1535
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1202150-292424
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150-292424-1535
32003 Величина капитала на 31584358435843531
32007 Величина капитала на 31-4481-4631-1577-1194
32008 Величина капитала на 311362121299804520
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120203054407
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)120208768938
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1202019240
33218 Убыток (ИТОГО)1202019240
33003 Величина капитала на 315843584358435843
33007 Величина капитала на 31-5683-4481-4631-1577
33008 Величина капитала на 31160136212129980
36003 Чистые активы на 31160136212129980
36004 Чистые активы на 311362121299804520
41103 Поступления – всего за отчетный год11015161121320916439
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9258159841301416316
41193 Прочие поступления за отчетный год1757128195123
41203 Платежи – всего за отчетный год11379162471401716406
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4830865158437342
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3283307939073502
41293 Прочие платежи за отчетный год3266451742672848
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-364-135-80833
42103 Поступления – всего за отчетный год74000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год63000
42193 Прочие поступления за отчетный год11000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год74000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-290-135-80833

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1202)/Стоимость активов (2792) = -43.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1002)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8885+0+0) = -11.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1002)/Выручка (7883) = -12.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1202)/Выручка (7883) = -15.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.431

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.431

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = -6.612

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-12.71%), рентабельность компании (-15.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯШКУЛЬСКОЕ ДОРОЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 1"