Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2" ИНН:0813005534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95858636 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9753141111682820878
11504 Основные средства на конец предыдущего года14111168282087824854
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9753141111682844083
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14111168284408324854
12103 Запасы на конец отчетного года173751386882579975
12104 Запасы на конец предыдущего года13868825799756993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6784640854833186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6408548331864212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5770208758242165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2087582421653384
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года125000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30054223631956415326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22363195641532614589
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39807364743639259409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36474363925940939443
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23205232052320523205
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года232052320523205522
13603 Резервный капитал на конец отчетного года170120800
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1208000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39613371272534
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года133712725342792
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23771257502447748393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25750244774839327446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16036107241191511016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10724119151101611997
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16036107241191511016
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10724119151101611997
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39807364743639259409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36474363925940939443
21103 Выручка за отчетный год177825213747146852108783
21104 Выручка за предыдущий год21374714685210878379815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172636202338140191105644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20233814019110564476582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51891140966613139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11409666131393233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51891140966613139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11409666131393233
23403 Прочие доходы за отчетный год37531107
23404 Прочие доходы за предыдущий год11070
23503 Прочие расходы за отчетный год6924795242142181
23504 Прочие расходы за предыдущий год795242142181856
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201834682447965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год346824479652377
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год164521311179471
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21311179471497
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37313371268494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133712684941880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37313371268494
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133712684941880
32003 Величина капитала на 31232052320523205522
32006 Величина капитала на 311208000
32007 Величина капитала на 31133712725342792
32008 Величина капитала на 3125750244774839327446
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37313377380
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)373254573823727
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37313377380
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)37313377380
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)1038000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1314127202258
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23521272246542780
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1314127200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)13141272246540
33266 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)1038000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)103800522
33003 Величина капитала на 3123205232052320523205
33006 Величина капитала на 31170120800
33007 Величина капитала на 3139613371272534
33008 Величина капитала на 3123771257502447748393
36003 Чистые активы на 3123771257502447748393
36004 Чистые активы на 3125750244774839327446
41103 Поступления – всего за отчетный год210699253453175561142560
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год207564253142169779127948
41193 Прочие поступления за отчетный год3135311578214612
41203 Платежи – всего за отчетный год207016257190171902143779
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12775017796510405492929
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36325386293072723920
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16532360108070
41293 Прочие платежи за отчетный год41288382363604126860
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3683-37373659-1219
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3683-37373659-1219

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (373)/Стоимость активов (39807) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (172636+0+0) = 3.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5189)/Выручка (177825) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (373)/Выручка (177825) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.482

Индекс Альтмана Z = 4.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (2.92%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Яшкульское дорожное управление № 2"