МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА ИНН:0813005541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91110800 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года462180
12104 Запасы на конец предыдущего года2180260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года462180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2180260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2180260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года260260260
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года260260260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-214-239-180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-239-1800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года462180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2180260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2180260
21103 Выручка за отчетный год385324309
21104 Выручка за предыдущий год324309238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год534743676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год743676366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-149-419-367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-419-367-128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-149-419-367
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-419-367-128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-149-419-367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-419-367-128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-149-419-367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-419-367-128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-149-419-367
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-419-367-128
32003 Величина капитала на 31260260260
32007 Величина капитала на 31-239-1800
32008 Величина капитала на 312180260
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))174360187
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)174360187
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))149419367
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)149419367
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))149419367
33218 Убыток (ИТОГО)149419367
33003 Величина капитала на 31260260260
33007 Величина капитала на 31-214-239-180
33008 Величина капитала на 31462180
36003 Чистые активы на 31462180
36004 Чистые активы на 3121260260
41103 Поступления – всего за отчетный год385324309
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год385324309
41203 Платежи – всего за отчетный год534743676
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год252213235
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год282380367
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-149-419-367
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-149-419-367

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-149)/Стоимость активов (46) = -323.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (534+0+0) = -27.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-149)/Выручка (385) = -38.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-149)/Выручка (385) = -38.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -22.615

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-38.7%), рентабельность компании (-38.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИКУМСКОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА