МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ ИНН:0813005703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12844915 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5181630193307
11504 Основные средства на конец предыдущего года301933070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5181630193307
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года301933070
12103 Запасы на конец отчетного года157273136
12104 Запасы на конец предыдущего года2731360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года782022032083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220320830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1326212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2387572
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года75720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года822828132302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281323020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6004458325609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года583256090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110110110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1101100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1412-1252-95
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1252-950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1522-114215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1142150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4513760
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4513760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года600737901936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года379019360
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5206428083197
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года280831970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5807165985594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года659855940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6004458325609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года583256090
21103 Выручка за отчетный год1529688658672
21104 Выручка за предыдущий год886586720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13297100329163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1003291630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1999-1167-491
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1167-4910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1999-1167-491
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1167-4910
23303 Проценты к уплате за отчетный год777445
23304 Проценты к уплате за предыдущий год74450
23403 Прочие доходы за отчетный год335391661
23404 Прочие доходы за предыдущий год3916610
23503 Прочие расходы за отчетный год641335220
23504 Прочие расходы за предыдущий год3352200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1616-1185-95
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1185-950
24603 Прочее за отчетный год204670
24604 Прочее за предыдущий год6700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1412-1252-95
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1252-950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1412-1252-95
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1252-950
32003 Величина капитала на 311101100
32007 Величина капитала на 31-1252-950
32008 Величина капитала на 31-1142150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))266400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)26640110
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))266400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)266400
33003 Величина капитала на 31110110110
33007 Величина капитала на 311412-1252-95
33008 Величина капитала на 311522-114215
36003 Чистые активы на 311522-114215
36004 Чистые активы на 31-1142150
41103 Поступления – всего за отчетный год10003110997757
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8771103866713
41193 Прочие поступления за отчетный год12327131044
41203 Платежи – всего за отчетный год10252108497745
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год443554054151
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год355134732703
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год110680
41293 Прочие платежи за отчетный год21561903891
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-24925012
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-24925012

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1412)/Стоимость активов (60044) = 2.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13297+0+0) = 15.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1999)/Выручка (15296) = 13.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1412)/Выручка (15296) = 9.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.53

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (13.07%), рентабельность компании (9.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВИК" ЮСТИНСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ