ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС" ИНН:0813005728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33769365 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50655165
11504 Основные средства на конец предыдущего года51655089
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50655165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51655089
12103 Запасы на конец отчетного года87047724
12104 Запасы на конец предыдущего года77247452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88128059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80597668
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1387713224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1322412757
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года40914091
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года40914091
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36312901
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29012286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77627032
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70326417
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49625082
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50825256
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10801080
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10801080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61156192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61926340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1387713224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1322412757
21103 Выручка за отчетный год15111793
21104 Выручка за предыдущий год1793858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6901164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1164225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год821629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год629633
22203 Управленческие расходы за отчетный год240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год797629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год629619
23404 Прочие доходы за предыдущий год33290
23503 Прочие расходы за отчетный год6225
23504 Прочие расходы за предыдущий год2542
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год735637
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год637867
24603 Прочее за отчетный год11622
24604 Прочее за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год619615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год615867
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год619615
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год615867

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (619)/Стоимость активов (13877) = 4.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (690+0+24) = 111.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (797)/Выручка (1511) = 52.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (619)/Выручка (1511) = 40.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.269

Индекс Альтмана Z = 5.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (52.75%), рентабельность компании (40.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЧИНГИС"