ООО "БОН ВОЯЖ" ИНН:0813005774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12847186 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года172700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года391010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2293010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23171010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года141100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14211010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23171010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год7625800
21104 Выручка за предыдущий год8000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4747800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год287800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год96700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191100
23503 Прочие расходы за отчетный год50000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1411)/Стоимость активов (2317) = 60.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4747+967+0) = 33.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1911)/Выручка (7625) = 25.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1411)/Выручка (7625) = 18.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.609

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.609

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.586

Индекс Альтмана Z = 11.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (25.06%), рентабельность компании (18.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники