ООО " ДОРСНАБСЕРВИС" ИНН:0813005929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12853437 ОКВЭД:26.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9501356
11504 Основные средства на конец предыдущего года13560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9501356
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50346621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50846621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60347977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40245967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60247967
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60347977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79770
21103 Выручка за отчетный год194175239
21104 Выручка за предыдущий год52390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193555166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год730
23404 Прочие доходы за предыдущий год21020
23504 Прочие расходы за предыдущий год21020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (6034) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19355+0+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (19417) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (19417) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 3.218

Индекс Альтмана Z = 3.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники