МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ" ИНН:0813005950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71839166 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68787120
11504 Основные средства на конец предыдущего года71207425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68787120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71207425
12103 Запасы на конец отчетного года638648
12104 Запасы на конец предыдущего года648578
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года209118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1328819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года819823
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82067939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79398248
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года85588558
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года85588558
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-367-628
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-628-319
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81917930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79308239
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82067939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79398248
21103 Выручка за отчетный год90326975
21104 Выручка за предыдущий год69756055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93997603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76036374
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-367-628
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-628-319
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-367-628
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-628-319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-367-628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-628-319
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-367-628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-628-319
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-367-628
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-628-319
32003 Величина капитала на 3185588558
32007 Величина капитала на 31-628-319
32008 Величина капитала на 3179308239
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2610
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2610
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2610
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2610
33003 Величина капитала на 3185588558
33007 Величина капитала на 31-367-628
33008 Величина капитала на 3181917930
36003 Чистые активы на 3181917930
36004 Чистые активы на 3179398239
41103 Поступления – всего за отчетный год90326975
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год90326975
41203 Платежи – всего за отчетный год93997603
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61594039
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32403564
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-367-628
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-367-628

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-367)/Стоимость активов (8206) = -4.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9399+0+0) = -3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-367)/Выручка (9032) = -4.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-367)/Выручка (9032) = -4.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 88.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 546.067

Индекс Альтмана Z = 573.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.93), коэффициент быстрой ликвидности (46), коэффициент текущей ликвидности (88.53), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-4.06%), рентабельность компании (-4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РАЙОННЫЙ ПАНСИОНАТ "СЮМИН БУЛНГ" С ЛЕЧЕНИЕМ"