Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание" ИНН:0814004935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12854977 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года563586981
11504 Основные средства на конец предыдущего года586981104
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года563586981
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года586981104
12103 Запасы на конец отчетного года266430125241
12104 Запасы на конец предыдущего года430125241275
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1361641373342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года641373342979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15112841853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1284185312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17781199916636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11999166361266
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23411257985717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12579857171370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года146146146146
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года146146146146
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11111111
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года11111111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года441000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года725171487286
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171487286605
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1323328644443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328644443762
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100100100100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100100100100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100100100100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года918829241174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года829241174508
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года918829241174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года829241174508
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23411257985717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12579857171370
21103 Выручка за отчетный год28420264212305520445
21104 Выручка за предыдущий год26421230552044521372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20082194111628514529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19411162851452915179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8338701067705916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7010677059166193
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7097626059075693
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6260590756935783
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1241750863223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год750863223410
23403 Прочие доходы за отчетный год77200
23404 Прочие доходы за предыдущий год200118
23503 Прочие расходы за отчетный год257446254217
23504 Прочие расходы за предыдущий год446254217235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10613066096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3066096293
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год212611221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61122159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8492454875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2454875234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8492454875
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2454875234
32003 Величина капитала на 31146146146146
32005 Величина капитала на 3111111111
32007 Величина капитала на 31171487286605
32008 Величина капитала на 31328644443762
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)450000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8492454875
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12992454875
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8492454870
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8492454870
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)9000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))295561286324
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)304561286324
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)9000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2950286324
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3040286324
33003 Величина капитала на 31146146146146
33005 Величина капитала на 31452111111
33007 Величина капитала на 31725171487286
33008 Величина капитала на 311323328644443
36003 Чистые активы на 311323328644443
36004 Чистые активы на 31328644443762
41103 Поступления – всего за отчетный год28096267332349620368
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28023267332349620368
41193 Прочие поступления за отчетный год73000
41203 Платежи – всего за отчетный год28073270232313120327
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21325207081763916105
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4373579851193552
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год160131748
41293 Прочие платежи за отчетный год2215386366622
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23-29036541
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23-29036541
62203 Целевые взносы за отчетный год73000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год73000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год73000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год73000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (849)/Стоимость активов (2341) = 36.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20082+7097+0) = 4.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1241)/Выручка (28420) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (849)/Выручка (28420) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.453

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.3

Индекс Альтмана Z = 8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (4.37%), рентабельность компании (2.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Школьное питание"