ООО "ДЖАКУ-1" ИНН:0814011932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24787281 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300503191133772
11504 Основные средства на конец предыдущего года319113377226715
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года276827681862
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года276818620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года328183467935634
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года346793563426838
12103 Запасы на конец отчетного года210019351265
12104 Запасы на конец предыдущего года19351265644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300447292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года447292414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4647
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256024281561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242815611065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353783710737195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371073719527903
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года525252
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года525252
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года209842098420984
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года209842098420984
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года609360935992
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года609359925235
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27071101603
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11016031317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298362823027631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282302763127588
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года472563006300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года630063000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года472563006300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года630063000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2856752700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67527000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5321902564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1902564316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81725773264
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25773264316
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353783710737195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371073719527904
21103 Выручка за отчетный год643420814278
21104 Выручка за предыдущий год208142783279
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482821333568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213335682542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1606-52710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52710737
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1606-52710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-52710737
23403 Прочие доходы за отчетный год499753440
23404 Прочие доходы за предыдущий год53440798
23503 Прочие расходы за отчетный год373640690
23504 Прочие расходы за предыдущий год40690614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28671223710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1223710921
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год160122107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122107138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27071101603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1101603783
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27071101603
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1101603783

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2707)/Стоимость активов (35378) = 7.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4828+0+0) = 33.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1606)/Выручка (6434) = 24.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2707)/Выручка (6434) = 42.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.384

Индекс Альтмана Z = 6.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (24.96%), рентабельность компании (42.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники