Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон" ИНН:0814012005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26537631 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года640069780
11504 Основные средства на конец предыдущего года697800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года640069780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года697800
12103 Запасы на конец отчетного года89840
12104 Запасы на конец предыдущего года840201
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9632379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32379426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года481142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2332012381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2012381646
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года663371792381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71792381646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12127
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1277
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2540234674
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года234674639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2552235881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года235881646
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года361440001500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400015000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года361440001500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года400015000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4357550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года467821800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8218000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года663371792381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71792381646
21103 Выручка за отчетный год455941022435
21104 Выручка за предыдущий год410224352088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435835702361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год357023611449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20153274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53274639
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20153274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53274639
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20153274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53274639
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20165574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53274639
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20165574
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53274639

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (201)/Стоимость активов (6633) = 3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4358+0+0) = 4.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (201)/Выручка (4559) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (201)/Выручка (4559) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.625

Индекс Альтмана Z = 1.152

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.152<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Самсон"