ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ ИНН:0814012492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26537460 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3131131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1313130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1313110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13131311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13131131
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21-26-290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-26-29-380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21-26-290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26-29-380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34394249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39424984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3439420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3942490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13131311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13131131
23403 Прочие доходы за отчетный год100111131188
23404 Прочие доходы за предыдущий год11113118842
23503 Прочие расходы за отчетный год100106122169
23504 Прочие расходы за предыдущий год10612216932
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1242
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47150
32007 Величина капитала на 31-26-29-380
32008 Величина капитала на 31-26-29-380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5490
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5490
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5470
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5470
33007 Величина капитала на 31-21-26-290
33008 Величина капитала на 31-21-26-290
36003 Чистые активы на 31-21-26-290
36004 Чистые активы на 31-26-29-380
41103 Поступления – всего за отчетный год1001041340
41193 Прочие поступления за отчетный год1001041340
41203 Платежи – всего за отчетный год1001141320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4440180
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4156660
41293 Прочие платежи за отчетный год1515450
62153 Членские взносы за отчетный год33100
62503 Прочие за отчетный год182900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2132100
63503 Прочие за отчетный год213200
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2132100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (13) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.618

Индекс Альтмана Z = -11.243

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.62), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники