ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ" ИНН:0814017814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04861644 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года363363363
11504 Основные средства на конец предыдущего года3633630
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года152736
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года27360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года378390399
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3903990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2253691485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36914850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года364702742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7027420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58937613227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376132270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96741513626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415136260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1011181332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111813320
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года95729782229
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года297822290
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года95729782229
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года297822290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96741513626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415136260
21103 Выручка за отчетный год282928616050
21104 Выручка за предыдущий год286160500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230434822776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год348227760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год525-6213274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-62132740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год525-6213274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-62132740
23403 Прочие доходы за отчетный год210100
23503 Прочие расходы за отчетный год2222142
23504 Прочие расходы за предыдущий год221420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год524-6433232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-64332320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год524-6432509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-64325090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (524)/Стоимость активов (967) = 54.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2304+0+0) = 22.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (525)/Выручка (2829) = 18.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (524)/Выручка (2829) = 18.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.609

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.542

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.542

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 9.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (18.56%), рентабельность компании (18.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАПМ "ЭЛИСТАРХПРОЕКТ"