Калмыцкое региональное отделение общероссийской общественной организации инвалидов "Всероссийское общество глухих" ИНН:0814018141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03972005 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года227922792279
11504 Основные средства на конец предыдущего года227922792285
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227922792279
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227922792285
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5654190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года541901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5654190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года541901
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233523332469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233324692286
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года227922792279
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года227922792285
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227922792467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227924672285
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года56540
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5421
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233523332469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233324692286
23403 Прочие доходы за отчетный год158614071210
23404 Прочие доходы за предыдущий год140712101260
23503 Прочие расходы за отчетный год158614071210
23504 Прочие расходы за предыдущий год140712101260
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год7300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7300
61003 Остаток средств на начало отчетного года541901
62203 Целевые взносы за отчетный год509581460
62503 Прочие за отчетный год166117071398
62003 Поступило средств - всего за отчетный год217023031858
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2100
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1800
63133 иные мероприятия за отчетный год300
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год202518511650
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год196116161609
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год15170
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год498741
63503 Прочие за отчетный год1228019
63003 Использовано средств - всего за отчетный год216824391669
64003 Остаток средств на конец отчетного года5654190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2335) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.696

Индекс Альтмана Z = 42.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники