ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА" ИНН:0814019900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01701897 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5550
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5550
11503 Основные средства на конец отчетного года686750709840
11504 Основные средства на конец предыдущего года750709840521
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5245245870
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5245875280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1215127913010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1279130113730
12103 Запасы на конец отчетного года16717917860
12104 Запасы на конец предыдущего года17917860522
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1479157715903000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1577159022783354
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6856856850
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6856856850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211510
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года86260
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года626370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2361246824800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2468248030650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3576374737814438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3747378144384940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-4000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-4000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1121121160
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1121161160
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2682682680
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2682682680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-915-2434160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2394167470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4392379001231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23790012312236
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года635635635635
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года635635635635
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6356356350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6356356350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года230818581137567
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18581137567676
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1072101711092005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1017110920051393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3380287522460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2875224625720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3576374737814438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3747378144384940
21103 Выручка за отчетный год557134626783772
21104 Выручка за предыдущий год1346267837724255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год987150429443510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1504294435103837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-430-158-2660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-158-2662620
22203 Управленческие расходы за отчетный год128000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-558-158-2660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-158-2662620
23403 Прочие доходы за отчетный год201109680
23404 Прочие доходы за предыдущий год10968011
23503 Прочие расходы за отчетный год312474922318
23504 Прочие расходы за предыдущий год4749223181245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-669-622-2200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-622-220-560
24603 Прочее за отчетный год6411110
24604 Прочее за предыдущий год411119490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-675-663-331-1005
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-663-331-1005-1158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-675-663-3310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-663-331-10050
32003 Величина капитала на 31100000
32004 Величина капитала на 31-4000
32005 Величина капитала на 31112000
32006 Величина капитала на 31268000
32007 Величина капитала на 31-239000
32008 Величина капитала на 31237000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))675000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)675000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))675000
33218 Убыток (ИТОГО)675000
33003 Величина капитала на 31100000
33004 Величина капитала на 31-4000
33005 Величина капитала на 31112000
33006 Величина капитала на 31268000
33007 Величина капитала на 31-915000
33008 Величина капитала на 31-439000
36003 Чистые активы на 31-439000
36004 Чистые активы на 31237000
41103 Поступления – всего за отчетный год698000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год522000
41193 Прочие поступления за отчетный год176000
41203 Платежи – всего за отчетный год1277000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1093000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год158000
41293 Прочие платежи за отчетный год26000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-579000
43103 Поступления – всего за отчетный год580000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год580000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год580000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-675)/Стоимость активов (3576) = -18.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (987+0+128) = -50.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-558)/Выручка (557) = -100.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-675)/Выручка (557) = -121.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.109

Индекс Альтмана Z = 0.374

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-100.18%), рентабельность компании (-121.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАЛМПОТРЕБСОЮЗА"