НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕСНА" ИНН:0814028460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24788627 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6762727077236580
11504 Основные средства на конец предыдущего года7270772365804864
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6762727077230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7270772365800
12103 Запасы на конец отчетного года15745606869268250
12104 Запасы на конец предыдущего года60686926825010028
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3616870
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года168740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1899418190106211260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181901062111881628
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7593542992597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35429925971612
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2671221440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года122144680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3580124750180770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2475018077121070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42563320202580018687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32020258001868718153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1141141140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1141141140
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1218121812180
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1218121812180
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6660
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3490427755211670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2775521167147710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36242290932250516109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2909322505161099634
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1206000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года89000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1295000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5026292732952578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2927329525788519
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5026292732950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2927329525780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42563320202580018687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32020258001868718153
21103 Выручка за отчетный год162498149472143099137888
21104 Выручка за предыдущий год149472143099137888116012
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137561131231125926129668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131231125926121728110495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2493718241171730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1824117173161600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15197971589590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9715895979400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9740852682140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8526821482200
23303 Проценты к уплате за отчетный год87000
23403 Прочие доходы за отчетный год239181525175
23404 Прочие доходы за предыдущий год181525175470
23503 Прочие расходы за отчетный год953466675349
23504 Прочие расходы за предыдущий год4666753491370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8939824180640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8241806480460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1701165316681610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год165316681610946
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год89000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7149658863966436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6588639664363671
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7149658863960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6588639664360
32003 Величина капитала на 31114000
32005 Величина капитала на 311218000
32006 Величина капитала на 316000
32007 Величина капитала на 3127755000
32008 Величина капитала на 3129093000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7149000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7149000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7149000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7149000
33003 Величина капитала на 31114000
33005 Величина капитала на 311218000
33006 Величина капитала на 316000
33007 Величина капитала на 3134904000
33008 Величина капитала на 3136242000
36003 Чистые активы на 3136242000
36004 Чистые активы на 3129093000
41103 Поступления – всего за отчетный год184974000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год183692000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1110000
41193 Прочие поступления за отчетный год172000
41203 Платежи – всего за отчетный год185944000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год164673000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10096000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год87000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2065000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-970000
42103 Поступления – всего за отчетный год169000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год169000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год169000
43103 Поступления – всего за отчетный год1400000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1400000
43203 Платежи – всего за отчетный год194000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год194000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1206000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период405000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7149)/Стоимость активов (42563) = 16.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137561+15197+0) = 6.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9740)/Выручка (162498) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7149)/Выручка (162498) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.734

Индекс Альтмана Z = 12.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (3.93), коэффициент текущей ликвидности (7.12), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (5.99%), рентабельность компании (4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники