ООО "Каспий - Волга" ИНН:0814028559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01676691 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106110901119
11504 Основные средства на конец предыдущего года109011191072
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106110901119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109011191072
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года616161
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года616161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9810162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1016262
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115911911181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119111811134
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года616161
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года616161
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года109710881083
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года108810831069
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115811491144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114911441130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42374
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42374
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115911911181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119111811134
21103 Выручка за отчетный год153317301562
21104 Выручка за предыдущий год173015622090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146217171524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171715241881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год711338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1338209
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год711338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1338209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год711338
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1338209
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151716
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171621
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год15170
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56-422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-422188
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56-422
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-422188

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (1159) = 4.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1462+0+0) = 4.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (1533) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (1533) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1158

Индекс Альтмана Z = 1217.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (32), коэффициент быстрой ликвидности (37), коэффициент текущей ликвидности (98), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники