ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ" ИНН:0814028975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24789208 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5021536153645890
11504 Основные средства на конец предыдущего года5361536458906051
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1023700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5021546354010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5463540158900
12103 Запасы на конец отчетного года18860386459
12104 Запасы на конец предыдущего года6038645948
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7100599361766824
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59936176676317937
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215120549527122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1205495271228561
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11168540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6854460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76147326115680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года732611568144040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12635127891696920294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12789169692029432597
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3330
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9383938393830
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9383938393830
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6216216210
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6216216210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5071-1420-11830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1420-118367230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49368587882516731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года858788251673113245
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7699418581413564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4185814135646023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7699418581410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4185814135640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12635127891696920294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12789169692029432597
21103 Выручка за отчетный год44439415493852366487
21104 Выручка за предыдущий год41549385236648765024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23679177582528955703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17758252895570344334
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2076023791132340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2379113234107840
22203 Управленческие расходы за отчетный год2307021171255030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год211712550300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23102620-122690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2620-12269107840
23403 Прочие доходы за отчетный год86495436271437238
23404 Прочие доходы за предыдущий год543627143723860
23503 Прочие расходы за отчетный год845983131028812677
23504 Прочие расходы за предыдущий год8313102881267715193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2120-25745860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-257458653450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15101501924
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год46-190500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год653700
24603 Прочее за отчетный год153147210
24604 Прочее за предыдущий год472118770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3651-21528833468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-215288334683633
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3651-21528830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-215288334680
32003 Величина капитала на 313000
32005 Величина капитала на 3110005000
32007 Величина капитала на 31-1420000
32008 Величина капитала на 318587000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3651000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3651000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3651000
33218 Убыток (ИТОГО)3651000
33003 Величина капитала на 313000
33005 Величина капитала на 3110005000
33007 Величина капитала на 31-5071000
33008 Величина капитала на 314936000
36003 Чистые активы на 314936000
36004 Чистые активы на 318587000
41103 Поступления – всего за отчетный год49454000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48196000
41193 Прочие поступления за отчетный год1258000
41203 Платежи – всего за отчетный год50514000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18838000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18872000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16000
41293 Прочие платежи за отчетный год12788000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1060000
42103 Поступления – всего за отчетный год70000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год70000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год70000
43103 Поступления – всего за отчетный год100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100000
43203 Платежи – всего за отчетный год100000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-990000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3651)/Стоимость активов (12635) = -28.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23679+0+23070) = -4.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2310)/Выручка (44439) = -5.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3651)/Выручка (44439) = -8.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.641

Индекс Альтмана Z = -1.444

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-5.2%), рентабельность компании (-8.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ОБЬЕКТОВ ГОРОДСКОГО И СЕЛЬСКОГО СТРОИТЕЛЬСТВА "ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ КАЛМЫКИИ"