НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЭЛИСТИНСКАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ТЕХНИЧЕСКАЯ ШКОЛА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ИНН:0814035468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04647135 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года714731133630
11504 Основные средства на конец предыдущего года311336303389
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года710971097109
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71471022210739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102221073910498
12103 Запасы на конец отчетного года54347445
12104 Запасы на конец предыдущего года347445121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1401620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116851
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года851524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310594446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года594446645
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74571081611185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108161118511143
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года73311059110591
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10591105919383
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2733-1988-2102
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1988-21020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года459886038489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года860384899383
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285922132696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221326961760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285922132696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221326961760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74571081611185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108161118511143
21103 Выручка за отчетный год783367292833
21104 Выручка за предыдущий год672928334891
21203 Себестоимость продаж за отчетный год658454533617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год545336175299
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12491276-784
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1276-784-408
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12491276-784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1276-784-408
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год82832641318
23504 Прочие расходы за предыдущий год326413181021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год424-1988-2102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1988-2102-1412
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год382-1988-2102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1988-2102-1412
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год382-1988-2102
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1988-2102-1412
62003 Поступило средств - всего за отчетный год295438254273
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год314547014127
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год101822521384
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год180111992032
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год372870
63263 прочие за отчетный год289348711
63003 Использовано средств - всего за отчетный год314547014127
64003 Остаток средств на конец отчетного года-191-876146

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (382)/Стоимость активов (7457) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6584+0+0) = 18.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1249)/Выручка (7833) = 15.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (382)/Выручка (7833) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.608

Индекс Альтмана Z = -0.006

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (15.95%), рентабельность компании (4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники