ООО "Зебра" ИНН:0814036327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33765404 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225282
11504 Основные средства на конец предыдущего года52820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52820
12103 Запасы на конец отчетного года9185260
12104 Запасы на конец предыдущего года1853420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18966483318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6483470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1512282358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2825070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34176950936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69508960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года343970021018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70029780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года319995-2058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года951210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2404262591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42628350
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года262300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24069073076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69078570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года343970021018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70029780
21103 Выручка за отчетный год369648726421
21104 Выручка за предыдущий год487264210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364739618257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год396182570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49911-1836
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год911-18360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49911-1836
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год911-18360
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год231320
23504 Прочие расходы за предыдущий год13200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29898-1856
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год898-18560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1252120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29773-2068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год773-20680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (3439) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3647+0+0) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (3696) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (3696) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.329

Индекс Альтмана Z = 20.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.3), коэффициент быстрой ликвидности (14.2), коэффициент текущей ликвидности (14.24), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники