Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин" ИНН:0814038910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12849479 ОКВЭД:74.60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28955345863079229192
11504 Основные средства на конец предыдущего года34586307922919225247
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года170000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29124345863079229192
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34586307922919225247
12103 Запасы на конец отчетного года645116811302514
12104 Запасы на конец предыдущего года168113025143292
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года280000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52804463625274551660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46362527455166016038
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года18238122352554646
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года122352554646546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8812262367156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12262367156146
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года656569502383
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года569502383335
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78237623545947053359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62354594705335920357
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107361969409026282551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96940902628255145604
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250250
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3020302030203020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3020302030203020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21439203541772613292
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2035417726132928795
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24709236252099616562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23625209961656212065
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8917300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года73000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8917300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года73000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2438245816082508
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2458160825082738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79323707846741962431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70784674196243130562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81761732426926665987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73242692666598733539
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107361969409026282549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96940902628254945604
21103 Выручка за отчетный год199085169437186597207552
21104 Выручка за предыдущий год169437186597207552148819
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152494115058165460190671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115058165460190671136414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46591543792113716881
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54379211371688112405
22203 Управленческие расходы за отчетный год40325486151399010125
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4861513990101258994
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6266576471476756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5764714767563411
23403 Прочие доходы за отчетный год9764221112368
23404 Прочие доходы за предыдущий год4221112368146
23503 Прочие расходы за отчетный год776136325351674
23504 Прочие расходы за предыдущий год136325351674593
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6466482357245450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4823572454502964
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1293112712891178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112712891178623
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год52013600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год136000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год8172100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год21000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год170000
24604 Прочее за предыдущий год30000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4526364444354272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3644443542722341
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4526364444354272
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3644443542722341
32003 Величина капитала на 31250250250250
32005 Величина капитала на 313020302030203020
32007 Величина капитала на 312035417726132928795
32008 Величина капитала на 3123624209961656212065
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1085262844354497
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1085262844354497
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1085262844354497
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1085262844354497
33003 Величина капитала на 31250250250250
33005 Величина капитала на 313020302030203020
33007 Величина капитала на 3121439203541772613292
33008 Величина капитала на 3124709236242099616562
36003 Чистые активы на 3124709236242099616562
36004 Чистые активы на 3123624209961656212066
41103 Поступления – всего за отчетный год231253210929210695214711
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год194288175849190765214711
41193 Прочие поступления за отчетный год3696535080199300
41203 Платежи – всего за отчетный год232393212070208328214701
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год691536901373144165542
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год91309768207464919126
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1338128712891163
41293 Прочие платежи за отчетный год70593649505924628870
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1140-1141236710
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1140-1141236710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4526)/Стоимость активов (107361) = 4.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (152494+0+40325) = 3.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6266)/Выручка (199085) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4526)/Выручка (199085) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.299

Индекс Альтмана Z = 0.788

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (3.15%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Начин"