КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" ИНН:0814040080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02942189 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5368536853680
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5368536854230
11503 Основные средства на конец отчетного года1231301340
11504 Основные средства на конец предыдущего года13013400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5491549855020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5498550254230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86051219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года512193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8605120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года512720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6351554955045495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5549550454955495
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6224536853685495
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5368536853685495
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1271271270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1271271270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6351549554950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5495549554950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6351554955045495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5549550454955495
21103 Выручка за отчетный год79107410453
21104 Выручка за предыдущий год107410453423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79107410453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107410453423
32006 Величина капитала на 315368536853680
32007 Величина капитала на 311271271270
32008 Величина капитала на 315495549554950
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)856000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)856000
33006 Величина капитала на 316224536853680
33007 Величина капитала на 311271271270
33008 Величина капитала на 316351549554950
36003 Чистые активы на 316351549554950
36004 Чистые активы на 315495549554950
41103 Поступления – всего за отчетный год3251297833980
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год791074100
41193 Прочие поступления за отчетный год3172287129880
41203 Платежи – всего за отчетный год2442292733960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год227143800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5015716910
41293 Прочие платежи за отчетный год1714221326250
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8095120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8095120
61003 Остаток средств на начало отчетного года5992537753775361
62153 Членские взносы за отчетный год2015201417200
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год1157000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год79107410535
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3251297633980
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год372355856752
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год3220340
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год6060280
63133 иные мероприятия за отчетный год2802757940
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год20192217918681
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год5017436910
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год359710420
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год4294101610
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год224000
63263 прочие за отчетный год50621100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2391297633980
64003 Остаток средств на конец отчетного года6852537753775377

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6351) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (79) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (79) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.036

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники