ООО Предприятие "ШИФ" ИНН:0814041574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31408901 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5252522906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года525292146
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3117304730470
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3047304728140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192640273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2640273235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3188312531390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3125313931790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3188312532293451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31253229345111065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3169311432100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3114321033330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3180312532213344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3125322133444029
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года808107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3188312532293451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31253229345111065
23403 Прочие доходы за отчетный год72000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7202680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год720268268
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7202680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (3188) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 397.5

Индекс Альтмана Z = 424.145

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.38), коэффициент быстрой ликвидности (8.88), коэффициент текущей ликвидности (8.88), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники