АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС" ИНН:0814042024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03091015 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2167195620853316
11504 Основные средства на конец предыдущего года1956208533162584
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года222207
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года222224
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5402132130
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2132132050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2709217123000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2171230035230
12103 Запасы на конец отчетного года1616206924292303
12104 Запасы на конец предыдущего года2069242923032142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418480925806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480925682922
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150965712281013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65712281013559
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31331190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года331191240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3574323947010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3239470141220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6283541070017645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5410700176456431
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2512512510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2512512510
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2146214621460
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2146214621460
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2353181117810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1811178131210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4750420841785518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4208417855185195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1533120228232127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1202282321271236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1533120228230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1202282321270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6283541070017645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5410700176456431
21103 Выручка за отчетный год19934161731281713619
21104 Выручка за предыдущий год16173128171361912152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18428149641142512639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14964114251263911198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1506120913920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120913929800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1506120913920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120913929800
23403 Прочие доходы за отчетный год1130320
23503 Прочие расходы за отчетный год480155383243
23504 Прочие расходы за предыдущий год155383243444
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1139105410410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105410417370
24603 Прочее за отчетный год5975435600
24604 Прочее за предыдущий год5435604140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год542511481323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511481323181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5425114810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5114813230
32003 Величина капитала на 3125125100
32005 Величина капитала на 312146214600
32007 Величина капитала на 311811178100
32008 Величина капитала на 314208417800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54251100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)54251100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54251100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)54251100
33003 Величина капитала на 3125125100
33005 Величина капитала на 312146214600
33007 Величина капитала на 312353181100
33008 Величина капитала на 314750420800
36003 Чистые активы на 314750420800
36004 Чистые активы на 314208417800
41103 Поступления – всего за отчетный год198631571600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год192521549900
41193 Прочие поступления за отчетный год61121700
41203 Платежи – всего за отчетный год190101628800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10880697400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4420460900
41293 Прочие платежи за отчетный год3710470500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год853-57200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период853-57200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (542)/Стоимость активов (6283) = 8.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18428+0+0) = 8.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1506)/Выручка (19934) = 7.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (542)/Выручка (19934) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.098

Индекс Альтмана Z = 6.882

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (7.55%), рентабельность компании (2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТЕХСЕРВИС"