АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА" ИНН:0814042970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03313426 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134057142874145369146829
11504 Основные средства на конец предыдущего года142874145369146829146774
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20227250
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17457117821455514770
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1178214555147704229
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7584761310
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года47613100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года152274155132160057188849
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года155132160057188849151003
12103 Запасы на конец отчетного года1247994991036611212
12104 Запасы на конец предыдущего года949910366112126786
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года21221612463
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года216124630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343480435789384066292140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435789384066292140313786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115897635108636621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76351086366219453
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4713145471490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3145471490207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368231456284405890310526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года456284405890310526330232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520505611416565947499375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года611416565947499375481235
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4512451245124512
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4512451245124512
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года49662496625006935778
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года49662500693577836408
13603 Резервный капитал на конец отчетного года226226226226
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года226226226226
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-415837-195061-182084-145570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-195061-182084-1455701446
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-361437-140661-127277-90635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-140661-127277-9063557011
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года510467584600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года75846000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2999091681551434700
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года16815514347000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3509552440011434700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24400114347000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года248000960012800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года478462481856511997549025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481856511997549025380778
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года19683202612123822259
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20261212382225923357
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8042595969195926
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5959691959264089
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года530987508076549754590010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года508076549754590010424224
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520505611416565947499375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года611416565947499375481235
21103 Выручка за отчетный год10580311119343982991846656
21104 Выручка за предыдущий год1119343982991846656835312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10407491048762924117875576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1048762924117875576729246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172827058158874-28920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7058158874-28920106066
22103 Коммерческие расходы за отчетный год627154914025006
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год154914025006108637
22203 Управленческие расходы за отчетный год5094039965425730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год399654257300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-342852906714899-33926
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2906714899-33926-2571
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год245192210125
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год192210125120
23203 Проценты к получению за отчетный год1951125913
23204 Проценты к получению за предыдущий год11259130
23303 Проценты к уплате за отчетный год627469049081275
23304 Проценты к уплате за предыдущий год690490812752013
23403 Прочие доходы за отчетный год84172117472867357148
23404 Прочие доходы за предыдущий год1174728673571483642
23503 Прочие расходы за отчетный год148287444095140061100
23504 Прочие расходы за предыдущий год44409514006110019471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-104234-10296-8267-39015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10296-8267-39015-20293
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10940483218692474
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4832186924741311
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9906-2773-21610541
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2773-216105412747
24603 Прочее за отчетный год44403159112007
24604 Прочее за предыдущий год315911200786
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-98768-13384-9394-30481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13384-9394-30481-17632
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-98768-13384-9394-30481
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13384-9394-30481-17632
32003 Величина капитала на 314512451245124512
32005 Величина капитала на 3149662500695019750827
32006 Величина капитала на 31226226226226
32007 Величина капитала на 31-195061-182084-1455701446
32008 Величина капитала на 31-140661-127277-9063557011
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2207761338436642147016
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2207761338436642147016
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2207761338436642147016
33218 Убыток (ИТОГО)2207761338436642147016
33003 Величина капитала на 314512451245124512
33005 Величина капитала на 3149662496625006950197
33006 Величина капитала на 31226226226226
33007 Величина капитала на 31-415837-195061-182084-145570
33008 Величина капитала на 31-361437-140661-127277-90635
36003 Чистые активы на 31-341754-120400-106039-68376
36004 Чистые активы на 31-242408-106039-9562480368
41103 Поступления – всего за отчетный год10025711067378919427750396
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9973261051565888144722425
41193 Прочие поступления за отчетный год5245158132774225619
41203 Платежи – всего за отчетный год9877591121519902260743449
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год737276834056615209536371
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год164638164048145492114205
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год627469049081275
41293 Прочие платежи за отчетный год7957111624714065188451
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14812-54141171676947
42103 Поступления – всего за отчетный год245192210147
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год245192210125
42203 Платежи – всего за отчетный год86761427699353126
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год86761427699352866
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8431-14084-9725-2979
43203 Платежи – всего за отчетный год24273284932006800
43293 Прочие платежи за отчетный год2427124906787
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-242764997-3200-6800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3954-32284242-2832

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-98768)/Стоимость активов (520505) = -18.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1040749+627+50940) = -3.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34285)/Выручка (1058031) = -3.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-98768)/Выручка (1058031) = -9.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.41

Индекс Альтмана Z = -3.785

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.69), рентабельность продукции (-3.24%), рентабельность компании (-9.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЭЛИСТА"