Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия" ИНН:0814043162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41191868 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года374363119
11504 Основные средства на конец предыдущего года4363119138
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года374363119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4363119138
12103 Запасы на конец отчетного года242270248298
12104 Запасы на конец предыдущего года270248298379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1497135314831794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1353148317941481
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2156318629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156318629460
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года151500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1756179420492721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1794204927212320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1793183721122840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1837211228402458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года379389753876
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года389753876326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87988912531376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88912531376826
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года227000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года227000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года348382288454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года382288454702
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года339339339778
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года339339778698
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2270232232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9147218591464
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72185914641632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1793183721122840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1837211228402458
21103 Выручка за отчетный год2025146444975903
21104 Выручка за предыдущий год1464449759034819
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1843178443664594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1784436645944542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182-3201311309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3201311309277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182-3201311309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3201311309277
23403 Прочие доходы за отчетный год2410439139
23404 Прочие доходы за предыдущий год104391393
23503 Прочие расходы за отчетный год31054253292
23504 Прочие расходы за предыдущий год5425329277
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-104-3643171156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3643171156203
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-104-364250925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-364250925162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-104-364250925
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-364250925162
32003 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 31389753876326
32008 Величина капитала на 3188912531376826
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))103641230
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)103641230
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1036400
33218 Убыток (ИТОГО)1036400
33003 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 31379389753876
33008 Величина капитала на 3187988912531376
36003 Чистые активы на 3187988912531376
36004 Чистые активы на 31889125313761447
41103 Поступления – всего за отчетный год1776174447565420
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1745172247565407
41193 Прочие поступления за отчетный год3122013
41203 Платежи – всего за отчетный год1930190650675251
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год365319724660
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год88896442762945
41293 Прочие платежи за отчетный год67762301415
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-154-162-311169
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-154-162-311169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-104)/Стоимость активов (1793) = -5.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1843+0+0) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (2025) = 8.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-104)/Выручка (2025) = -5.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.962

Индекс Альтмана Z = 5.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (8.99%), рентабельность компании (-5.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие "Элистинский Учебно-курсовой комбинат ЖКХ Республики Калмыкия"