КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ" ИНН:0814045498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05304213 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года308935554523
11504 Основные средства на конец предыдущего года355545234185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года308935554523
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года355545234185
12103 Запасы на конец отчетного года172174145
12104 Запасы на конец предыдущего года174145880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6930699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30699494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251225869
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2258691423
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года334037805392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378053925608
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010001000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года122122122
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года122122122
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130614652157
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146521581423
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242825873279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года258732802545
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3655930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59302050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5475811987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5811987843
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года19125170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91211932113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119321123063
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года334037805392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378053925608
21103 Выручка за отчетный год8730898310951
21104 Выручка за предыдущий год89831095112674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год852684318866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год843188669976
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2045522085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55220852698
22103 Коммерческие расходы за отчетный год286980809
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9808091306
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-82-4281276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42812761392
23403 Прочие доходы за отчетный год267665
23404 Прочие доходы за предыдущий год766581
23503 Прочие расходы за отчетный год81279448
23504 Прочие расходы за предыдущий год2794482637
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-137-631770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-631770-1257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-137-631770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-631770-1257
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-137-631770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-631770-1257

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"

Прибыль

Прибыль КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"

Чистые активы

Чистые активы КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-137)/Стоимость активов (3340) = -4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8526+286+0) = -0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-82)/Выручка (8730) = -0.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-137)/Выручка (8730) = -1.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.662

Индекс Альтмана Z = 1.802

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.802<2.6)

Оценка риска банкротства КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-0.94%), рентабельность компании (-1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность КАЛМЫЦКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО АВТОМОБИЛИСТОВ"