ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ" ИНН:0814047713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33777301 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167185185
11504 Основные средства на конец предыдущего года185185185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1671851091
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18510911091
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19085
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года494641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года464134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6846272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46272265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2352311363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23113631356
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года212121
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2062061180
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года20611801180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2302311211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23112111208
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2352311363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23113631356
21103 Выручка за отчетный год8111959
21104 Выручка за предыдущий год1195950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1155748
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год422
22203 Управленческие расходы за отчетный год5700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год422
23503 Прочие расходы за отчетный год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год342
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (235) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+57) = 42.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (81) = 29.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (81) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46

Индекс Альтмана Z = 50.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.8), коэффициент быстрой ликвидности (13.6), коэффициент текущей ликвидности (13.6), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (29.63%), рентабельность компании (3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "АГРОКОНТАКТ"