Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ" ИНН:0814054090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41172291 ОКВЭД:65.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22266414502969
11504 Основные средства на конец предыдущего года664145029693655
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4576057396417641762894179677
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3964176417628941796774164935
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4576279396484041777394182646
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3964840417773941826464168590
12104 Запасы на конец предыдущего года137114182228
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3237419634067379999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41963406737999944229
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года144296903022565418526630
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года903022565418526630289142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17919871297132468896025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года712971324688960251341863
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1078260845006385
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2608450063858733
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32780910190277431731509221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101902774317315092211684195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4904088498386749209125691867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4983867492091256918675852785
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200000200000200000200000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200000200000200000200000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года30000300003000030000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года30000300003000030000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4188618420746840739774041692
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4207468407397740416924082655
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4418618443746843039774271692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4437468430397742716924312655
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года483609496636510623554475
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года496636510623554475565095
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года483609496636510623554475
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года496636510623554475565095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5454037597732858350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4037597732858350968044
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1316938885807350
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9388858073506991
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186149763106312865700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49763106312865700975035
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4904088498386749209125691867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4983867492091256918675852785
21103 Выручка за отчетный год105405719795811470420123200983
21104 Выручка за предыдущий год127256514704201232009838538796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105988518308251473524323208583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112403814735243232085838525174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5828148756-31042-7600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148527-31042-760013622
22203 Управленческие расходы за отчетный год145947187066207193139186
22204 Управленческие расходы за предыдущий год187066207193139186265835
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-151775-38310-238235-146786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38539-238235-146786-252213
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год49497206324216253172896
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год206324216253172896130685
23203 Проценты к получению за отчетный год58284619486719170
23204 Проценты к получению за предыдущий год487048671917021434
23304 Проценты к уплате за предыдущий год220826414
23403 Прочие доходы за отчетный год21344445863822572864294
23404 Прочие доходы за предыдущий год45863822572864294122170
23503 Прочие расходы за отчетный год1488714117676338110331
23504 Прочие расходы за предыдущий год411767633811033173039
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3187721950414523298417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21950414523298417-51377
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3297-16623296484276
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-16623-296484276-20656
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1302713987-49121-10620
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1398749121-10620-57143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18850233491189084109037
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2334911890841090375710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18850233491189084109037
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2334911890841090375710
32003 Величина капитала на 31200000200000200000200000
32006 Величина капитала на 3130000300003000030000
32007 Величина капитала на 314207468407397740416924082655
32008 Величина капитала на 314437468430397742716924312655
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18850100000156800150000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-18850100000156800150000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18850000
33218 Убыток (ИТОГО)18850000
33003 Величина капитала на 31200000200000200000200000
33006 Величина капитала на 3130000300003000030000
33007 Величина капитала на 314188618420746840739774041692
33008 Величина капитала на 314418618443746843039774271692
36003 Чистые активы на 314418618443746843039774271692
36004 Чистые активы на 314437468430397742716924312655
41103 Поступления – всего за отчетный год113566416114061501271823598159
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год774170035097476
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год1115892873559548056808090
41193 Прочие поступления за отчетный год189987361471446115322782593
41203 Платежи – всего за отчетный год100131718794641600748624158144
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34559298383015131941
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8656913012814883482986
41293 Прочие платежи за отчетный год88018917194981582850124042380
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год134347-268058-994768-559985
42103 Поступления – всего за отчетный год561595220877218025633754
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год501376100000447887
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год54328210877218025185867
42193 Прочие поступления за отчетный год5891000
42203 Платежи – всего за отчетный год623309010000369566
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год623309010000368000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-61714220877208025264188
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период72633-61533-763543-445797
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год35268362-14-41

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18850)/Стоимость активов (4904088) = -0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-151775)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1059885+0+145947) = -12.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-151775)/Выручка (1054057) = -14.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18850)/Выручка (1054057) = -1.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2557.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2556.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 96.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.102

Индекс Альтмана Z = 9.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (96.29), коэффициент быстрой ликвидности (2556.95), коэффициент текущей ликвидности (2557.53), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-14.4%), рентабельность компании (-1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "КапиталЪ"